Деклорация ндс как показать продажу в армению

Содержание
  1. Заполнение декларации по НДС при импорте товаров
  2. Ндс по импорту: общий обзор информации
  3. Вычет НДС при импорте
  4. Из стран ЕАЭС
  5. Из остальных стран
  6. Ндс по импорту услуг
  7. Пакет необходимой документации
  8. Руководство по заполнению
  9. Титульный лист
  10. Раздел первый
  11. Раздел второй
  12. Приложение к декларации
  13. Сроки подачи
  14. Армения
  15. Особенности экспорта из Российской Федерации в республику Армения
  16. Самостоятельное оформление экспорта
  17. Для проведения внешнеэкономической сделки по ввозу товара из России в Армению следует:
  18. Предоставление документов по экспорту в ИФНС 
  19. Экспорт в Армению с компанией ООО «ИФК «Титан74»
  20. Экспорт в Армению
  21. Экспорт в Армению ставка НДС
  22. Экспорт в Армению из России, какие документы нужны для оформления сделки?
  23. Экспорт товаров из России в Армению без НДС
  24. Экспорт в Армению из России с «УВТК»:
  25. Экспорт товаров в Армению c возмещением НДС через «УВТК» | Пример:
  26. Документы для экспорта в Армению из России 2018
  27. Оформление экспорта в Армению | Что еще потребуется для отгрузки?
  28. Экспорт в Армению 2018 – 2019 | Какие изменения нас ждут?
  29. Закупка товара за границей: НДС и таможенное оформление — Эльба
  30. Импортный НДС
  31. Как определить ставку для расчета НДС
  32. Подача таможенной декларации и документов для таможенного оформления
  33. Исключение: ввоз товаров из Беларуси и Казахстана
  34. Заполнение декларации НДС при импорте
  35. Что такое НДС при импорте
  36. НДС на товары из стран ЕАЭС
  37. НДС на товары из других стран
  38. Как рассчитать НДС на импорт услуг
  39. Пакет необходимых документов
  40. Как заполнить декларацию
  41. Раздел 1
  42. Раздел 2 и 3
  43. Пример заполнения
  44. Сроки сдачи декларации
  45. Проводки
  46. Ответственность за непредоставление декларации
  47. Деклорация ндс как показать продажу в армению
  48. Экспорт в Армению из России / Грузоперевозки в Армению
  49. Как принимать к вычету НДС при экспорте товаров?
  50. Нулевая ставка НДС и вычеты при экспорте товаров в 2018 году
  51. Уплата НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС
  52. НДС при экспорте: учет, декларация, возмещение
  53. Ставка НДС при импорте товаров
  54. Поступление предварительной оплаты
  55. О выплате налога на добавленную стоимость в Армении

Заполнение декларации по НДС при импорте товаров

Деклорация ндс как показать продажу в армению

НДС при импорте — это входной налог, который исчисляется налогоплательщику, если имеет место факт приобретения им товара, работы или услуги у поставщика-иностранца (импортера).

Оплата такого косвенного налога и подтверждение заявлений об уплате в органы, которые контролируют факт уплаты, предусмотрены законом. При этом положено точно придерживаться сроков оплаты ввозного налога при импорте.

Ндс по импорту: общий обзор информации

Ранее действующим союзом государств был Таможенный союз. С января 2015 года начал действовать обновленный союз государств — ЕАЭС, в составе которого на данный момент:

  • Российская Федерация;
  • Республика Беларусь;
  • Республика Казахстан;
  • Республика Киргизия;
  • Республика Армения.

Ор­га­ни­за­ции и индивидуальные предприниматели при ввозе то­ва­ров в эти страны обязаны исчис­лить им­порт­ный НДС не на та­мож­ню, а в свою ИФНС, а заодно отобразить данные в соответствую­щей де­кла­ра­ции.

В определенных случаях ввоз товаров не облагается. Например, если на российскую территорию ввозят товары медицинского назначения – их реализация в России не подлежит налогу на добавленную стоимость.

Импортный налог обязаны уплатить абсолютно все импортеры без исключения:

Лица из второго и третьего пункта включают ввозной НДС в стоимость услуг или товаров, приобретенных в период отчетности.

Вычет НДС при импорте

У плательщиков внутреннего НДС есть возможность взятия к вычету НДС при импорте только после принятия таких товаров на учет, а также уплаты налога в государство. Также в обязательном порядке, для того чтобы посчитать такой налог к вычету, нужно располагать документальными подтверждениями произведения операций по импорту. Такими бумагами основания есть:

  • таможенная декларация – внимательно следите за порядком проставления на документе печатей;
  • документ об оплате налога в государство.

Из стран ЕАЭС

Получатель ввозного НДС – ИФНС.

НДС уплачивается не позже даты представления специальной декларации и опре­де­ля­ет­ся по сле­ду­ю­щей фор­му­ле:

Сумма импортного НСД = налоговая база × ставка НДС

Налоговая база = стоимость приобретенных товаров, увеличенная на сумму акцизов (если приобретены подакцизные товары)

Сумма НДС к уплате в бюджет по импортированным из стран – участниц ЕАЭС товарам отражается в специальной декларации НДС и акцизам.

На­ло­го­вая база опре­де­ля­ет­ся на дату при­ня­тия им­пор­ти­ро­ван­ных то­ва­ров на учет.

Из остальных стран

Получатель ввозного НДС – таможенная служба.

Такой налог определяется следующей формулой:

Сумма импортного НДС = налоговая база × ставка НДС

Налоговая база = таможенная стоимость + таможенная пошлина + сумма акциза по подакцизным товарам.

Ндс по импорту услуг

Заказчик по факту приобретения услуги у иностранного лица обязуется уплатить НДС государству в качестве контрагента в том случае, если местом реализации является территория России. Налог удерживается одновременно с процедурой перечисления денег иностранному лицу из этой же суммы. В таком случае заказчик получает к доходу сумму, исчисленную с минусом НДС.

Перечисляется такой НДС на КБК: в поле платежного поручения 101 («статус») прописывается «2».

С первого квартала текущего года декларация заполняется по обновленной форме.

Пакет необходимой документации

Для того чтобы отобразить в декларации данные при импорте и представить ее в налоговою инспекцию по месту учета, вам понадобится пакет документов:

  • заявления (четыре экземпляра);
  • банковские выписки;
  • выписки транспортных документов;
  • выписки счетов-фактур;
  • выписки договоров;
  • выписки информационных сообщений;
  • прочие документы, которые участвовали в осуществлении ввоза товара.

Руководство по заполнению

При заполнении НДС-декларации всем отчитывающимся в любом случае обязательны к заполнению титульный лист и раздел первый декларации, а именно организациям:

  • у которых в период месячной отчетности имел место факт принятия на учет товаров, импортированных на территорию федерации из стран ЕАЭС (вне зависимости от того, подлежат такие товары НДС или нет);
  • у которых в период месячной отчётности пришел срок платежа по лизингу, предусмотренный договором лизинга.

Титульный лист

Отобразите данные по предприятию. Пропишите код КПП и ИНН, укажите номер корректировки и отобразите код налогового периода.

Заполните строку кода налогового органа, перед которым отчитываетесь, и код учета – 400 в случае, если отчитываетесь по месту постановки налогоплательщика на учет.

Далее следует внести данные о представителе: название предприятия, юридический и фактический адрес, код КВЭД, актуальный номер телефона.

Раздел первый

В первом разделе отображается сумма налога, которая исчислена к уплате в государство по товарам, которые были ввезены в Россию из стран ЕАЭС.

Раздел второй

Во втором разделе отображается сумма акциза, которая исчислена к уплате в государство по подакцизным товарам, которые были ввезены в Россию из стран ЕАЭС.

Приложение к декларации

  • рассчитывается налоговая база по виду каждого подакцизного товара.

Сроки подачи

Декларацию можно предоставить инспектору лично, воспользоваться услугами почтового отделения и отправить с описью вложения или отправить:

  • в электронном формате, если среднее число работающих на организацию или ИП больше 100 человек за предыдущий год;
  • если число не больше 100 человек, то разрешается отчитаться на бумаге.

Декларацию нужно представить в контролирующий орган не позже 20 числа месяца, следующего за месяцем даты импорта и даты принятия на учет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nds/declaracia/pri-importe-tovarov.html

Армения

Деклорация ндс как показать продажу в армению

Предположим к Вам обратился клиент из республики Армения с запросом приобрести вашу продукцию.

Для осуществления такой поставки вам необходимо подготовить все отгрузочные документы, подготовить пакет документов для подтверждения нулевой ставки НДС.

 В зависимости от Вашего опыта во внешнеэкономической деятельности, вы можете выбрать несколько вариантов отгрузки в Армению: самостоятельное оформление экспорта и возврат НДС из бюджета, или передача вопроса экспорта на аутсорсинг. 

Особенности экспорта из Российской Федерации в республику Армения

Армения тесно связана экономически с Российской Федерацией, а значит снижение мировых нефтяных цен или другие негативные для экономики РФ явления, в том числе санкции, с большой долей вероятности негативно отразятся также и на экономике Армении, посредством снижения денежных переводов из России в Армению. Как известно, большая армянская диаспора, превышающая население страны, поддерживает экономику страны денежными переводами. Так, в 2017 г. сумма переводов только из России в Армению составила 1,07 млрд $ США (9,3% ВВП). 

Армения не имеет прямого выхода к морю, что удорожает логистику, а с двумя (Азербайджан и Турция) из четырех соседствующих стран (Грузия и Иран) у Армении крайне сложные и конфликтные отношения, т.е.

фактически Армения имеет транспортные связи с Европой и остальным миром только через порты Грузии. С другой стороны, Армения является членом ЕАЭС, что дает ей свободный доступ на рынки России, Белоруссии, Казахстана и Киргизии.

В свою очередь это существенно облегчает доступ в Армению и для российских компаний.

Внутренний рынок Армении очень маленький, поэтому размещение производств, ориентированных на внутренних рынок, экономически нецелесообразно.

Последние несколько лет Россия уверенно занимает первое место в структуре по несырьевому неэнергетическому импорта Армении и долю в размере около 20%. Так, в 2018 г. составило 787 млн $.

В основном Армения импортирует из России различные продукты питания (пшеницу, подсолнечное масло, шоколадные и мучные кондитерские изделия, маргарин, кукурузу и прочие пищевые продукты), шины пневматические, стеклотару, кабельную продукцию, стальные трубы, легковые автомобили, холодильное оборудование.

Основные перспективные несырьевые неэнергетические товары для экспорта из России по данным на конец 2018г.:

  • Готовые корма для животных на 4,6 млн. $, что составляет 20,9% от всего импорта этой товарной группы.
  • Моющие и чистящие средства на 6,2 млн. $, 28,6%.
  • Пластмассовая тара и упаковка на 5,6 млн. $, 38,5%
  • Шины пневматические на 26 млн. $, 31,4%
  • Облицовочная плитка и схожие изделия на 2,6 млн. $, 13,0%
  • Холодильное оборудование на 6,2 млн. $, 20,9%
  • Термическое оборудование на 8,0 млн. $, 39,6%
  • Запорная арматура на 2,5 млн. $, 17,2%
  • Кабельная продукция на 10,3 млн. $, 43,4%

Самостоятельное оформление экспорта

Армения, как и Россия, является участником ЕАЭС, а значит ВЭД между странами осуществляется на основе Таможенного кодекса и других документов: от 30.05.16 № 150-ФЗ, Договора о ЕАЭС от 29.05.2014 г., НК РФ. 

Для проведения внешнеэкономической сделки по ввозу товара из России в Армению следует:

  • оформить контракт в соответствии с законодательством обеих стран, а также требованиями валютного контроля;
  • при необходимости провести лицензирование продукции;
  • проверить характеристики отправления (товар не должен попасть в списки двойного назначения);
  • продумать маршрут передвижения и договориться с транспортной компанией о доставке груза из России в Армению;
  • предоставить статформу;
  • подготовить документацию для налоговой.

Для перемещения товара через границу могут потребоваться другие документы:

  • фитосанитарный или ветеринарный сертификаты;
  • разрешения на вывоз;
  • экспертное заключение;
  • лицензии.

Полный перечень зависит от присвоенного товару кода ТН ВЭД.

На каждом этапе экспорта товаров и транспортировки в Армению через границу из России, поставщику придется контактировать с разными структурами: ФТС, налоговой, банком. Экспортеру нужно разбираться в кодах ТН ВЭД, таможенном и налоговом законодательстве.

Предоставление документов по экспорту в ИФНС 

Если экспортёр на упрощенной системе налогообложения, то нет никаких особенностей по налогам — сделка оформляется как по России и не нужны «нулевые» счета-фактуры.

Если поставщик на ОСНО, то обязательно нужно применять и подтверждать 0% ставки НДС путем подачи в налоговый орган пакета документов. При экспорте в Армению и другие страны ЕАЭС нет возможности отказаться от применения нулевой ставки НДС.

Экспорт в Армению с компанией ООО «ИФК «Титан74»

ООО «ИФК «Титан74» предлагает взять на себя бремя контрактодержателя и избавить российского поставщика от тягот внешнеэкономической деятельности в случае необходимости экспорта товаров и продукции, не попадающей под двойное назначение.

Компания ООО «ИФК «Титан74» работает в соответствии с российским и международным законодательством и не советует прибегать к «серым» схемам.

Наша компания более 15 лет занимается решением проблем российских поставщиков при ВЭДе и уже имеет положительный опыт поставки российской продукции в Армению.

Компания ООО «ИФК «Титан74» осуществит поставку из любого города России: Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Владивосток, Челябинск, Калининград.

У нас есть проверенные транспортно-логистические компании и наши эксперты избавят клиентов от всех вопросов, связанных с доставкой грузов из России в Армению.

Стоимость поставки зависит от множества факторов: вес, объём, время, срок и т.д.. Эти затраты ложатся на покупателя.

Источник: https://titan74.ru/countries/armenia2

Экспорт в Армению

Деклорация ндс как показать продажу в армению

Если вы, будучи продавцом из России столкнулись с проблемой экспорта товара в Армению, мы поможем вам выйти из сложившейся головоломки. На ваш вопрос: – как продать товар в Армению из России? Мы ответим следующим образом:

  1. Во-первых, нужно подготовить грамотный экспортный контракт
  2. Далее собрать полный пакет отгрузочных документов
  3. В-третьих, собираем необходимые документы для получения Сертификата о происхождении товара (СТ-1)
  4. Также подготавливаем Различные лицензии, паспорта и другие документы необходимые при экспорте вашего товара
  5. Далее производим расчёт габаритов груза и доставляем товар до покупателя в Армении
  6. В конце собираем всю необходимую документацию для сдачи статистической отчётности таможенным органам

И это только часть одной большой и сложной процедуры с которой вам придётся столкнуться один на один. В связи с этим большинство Российских компаний предпочитают продолжать работать по своему профилю внутри России. А дела, связанные с внешнеэкономической деятельностью, передают профильным компаниям таким, как ООО «Акси».

Наша компания предлагает профессиональный пакет услуг во всех сферах внешнеэкономической деятельности. Обратившись к нам, вы получите:

  • профессиональную подготовку всех внешнеэкономических документов
  • проверку контрагентов на добросовестность, как с Российской, так и с Армянской стороны
  • расчёт и организацию доставки любыми экономически выгодными и надёжными путями
  • своевременное решение различных возникающих проблем, на всех этапах экспортной сделки
  • все риски, связанные с внешнеэкономической сделкой, ложатся на наши плечи

В общем итоге вы получите минимум проблем с максимальной отдачей с нашей стороны. Обратившись к нам за помощью один раз, мы обещаем, что вы вернётесь к нам снова!

Экспорт в Армению ставка НДС

При продаже товара в Армению действует нулевая ставка НДС. В теории данный факт выглядит заманчивым условием для экспортёра. Однако, как показывает практика, вернуть экспортный НДС самостоятельно является не лёгким заданием даже для опытного бухгалтера.

На деле для возврата НДС, экспортёр должен предоставить налоговым органам множество документов, перечисление которых заняло бы у нас приличное время. Помимо этого, вас ждут ежеквартальные камеральные проверки по всей цепочке поставщиков и покупателей экспортного товара.

При работе с нами, вам не понадобится отчитывать по нулевой ставке НДС. Потому что всю процедуру экспорта и отчёта в налоговые органы будем производить мы. Соответственно налоговые органы с камеральными проверками придут к нам.

Экспорт в Армению из России, какие документы нужны для оформления сделки?

Для проведения внешнеэкономической сделки с покупателем из Армении, вам понадобиться подготовить внушительный пакет документов. Основными из них являются:

  • Международный экспортный контракт
  • Инвойс и спецификация
  • Паспорта, сертификаты и лицензии на экспортируемый товар
  • УПД или Товарная накладная, Счёт-фактура
  • Товаросопроводительные документы ТТН и CMR
  • Документация по валютному контролю

Подробно о всех необходимых документах для экспорта в Армению вы можете узнать у наших специалистов. Звоните к нам по бесплатному номеру 8-800-707-91-66 или оставьте заявку на звонок и с вами свяжутся в короткие сроки.

Экспорт в Армению 2020г. пошаговые этапы:

Давайте представим ситуацию, что вы Российская компания, которая обратилась в ООО «Акси» за помощью в экспорте своего товара в Армению:

  1. Вы оставляете запрос нашему персональному менеджеру по экспорту
  2. Вам в короткие сроки рассчитывают стоимость и сроки доставки
  3. Мы подготавливаем все необходимые договора и международные контракты
  4. Далее выкупаем у Вас товар и продаём его по вашей же цене покупателю из Армении
  5. Наши логисты организовывают доставку вашего товара до покупателя
  6. Довольный покупатель получает свой товар
  7. С вами обмениваемся оригиналами всех документов между нашими компаниями
  8. Мы сами сдаём все нужные отчётности в таможенные и налоговые органы

Как видите, работая с нами вся сложная процедура экспорта в Армению станет для вас не сложнее продажи товара Российскому покупателю.

Доставка товаров в Армению

Работая с нами при экспорте в Армению, вы можете полностью рассчитывать на ответственный подход наших логистов в сфере доставки грузов.

Они в короткие сроки рассчитают стоимость доставки желаемыми видами транспорта до любого города в Армении. Также при желании мы можем оформить все документы на доставку вашей машиной или транспортной компанией, а также на машину покупателя.

С нами доставка товара в Армению станет не только быстрой, но и экономически выгодной!

Источник: http://axillc.ru/export/eksport-v-armeniyu.html

Экспорт товаров из России в Армению без НДС

Деклорация ндс как показать продажу в армению

Экспорт в Армению с компанией «УВТК» – это так же просто, как поставка в своем городе. Вам не потребуется ждать возмещения НДС – мы вернем его сразу, а поставка осуществляется в адрес российской компании.

Экспорт в Армению из России с «УВТК»:

  • Продаете товар российской компании. Как поставка в своем городе. Никаких дополнительных документов, проблем с возвратом НДС, камеральных проверок налоговой.
  • Получаете до 50% экспортного НДС уже В ДЕНЬ ПОСТАВКИ. Вы не зависите от решения налоговой по подтверждению экспорта. Ускоренный возврат НДС осуществляем за счет собственных средств.
  • Отгружаете товар на условиях самовывоза по России. Как стандартная поставка по России. Наши перевозчики сами заберут товар с Вашего склада.
  • Экономия времени. Все вопросы по оформлению, проверки товара на необходимость экспертизы Эксконт, согласованию контракта с иностранным покупателем, организации логистики – теперь наша забота. Работа с иностранными покупателями для Вас не отличается от поставок внутри РФ.

Оформлением, доставкой и подтверждением экспорта в Армению занимаемся мы!

Экспорт товаров в Армению c возмещением НДС через «УВТК» | Пример:

Вы планируете продать клиенту товар, на сумму 1 290 000 руб. в т.ч. НДС 20%.

  1. Заключаете договор с российской компанией «УВТК» на сумму 1 380 000 руб. в т.ч. НДС 20%.
  2. «УВТК» и иностранный клиент заключает договор на сумму 1 290 000 руб. в т.ч. НДС 0%.
  3. Получая оплату от казахстанской компании 1 290 000 руб. «УВТК» оплачивает Вам 1 380 000 руб. в т.ч. НДС 20%. Разницу в стоимости мы доплачиваем в счет будущего возврата НДС по экспортной сделке.
  4. Вы отгружаете товар на условиях самовывоза российской компании. После вступления Армении в ЕАЭС продукция из России стала более востребованной и для российских поставщиков появился дополнительный рынок сбыта. Экспорт стал проще, а компания «УВТК» поможет поставщикам упростить процесс возврата НДС при экспорте в Армению и подтверждения нулевой ставки НДС.

Документы для экспорта в Армению из России 2018

Перечень документов, необходимых для подтверждения экспорта в Армению един для всех стран, входящих в Евразийский Экономический Союз, среди которых: Россия, Казахстан, Белоруссия, Армения, Киргизия.

Какие документы необходимы:

Контракт, на основании которого производился экспорт продукции. Важно, чтобы все реквизиты и подписи хорошо читались и не могли вызвать вопросов у российской налоговой, а стоимость товара соответствовала рыночной.

Заявление о ввозе товара и уплате ввозного НДС покупателем, с отметкой налоговой службы. Покупатель, при ввозе товара из России обязать уплатить НДС до 20 числа месяца, следующего за месяцем фактического ввоза товара. При этом российскому экспортеру необходимо получить от него копию заявления с отметкой налогового органа.

Товаросопроводительные (транспортные) документы.На УПД либо товаро-транспортной накладной должна быть подпись водителя и номер ТС, фактически осуществлявшего перевозку товара на территорию Армении (к сожалению, до сих пор не все транспортные компании могут предоставить все документы в соответствующем виде, для подтверждения экспорта товара).

Иные документы, предусмотренные законодательством. В частности, при сумме контракта более 6 000 000 рублей необходимо открывать паспорт сделки.

Возврат НДС при экспорте в Армению после подачи декларации в налоговую зависит не только от правильного и своевременно оформления всех перечисленных документов.

Если Ваш поставщик не оплатил НДС за поставленный Вам товар – это так же послужит поводом для отказа в возврате налоговой.

Так же, необходимо учесть, что для Армении подтверждение экспорта поставщику – процедура новая, и необходимо заблаговременно обговорить вопрос предоставления заявления об уплате косвенных налогов.

Оформление экспорта в Армению | Что еще потребуется для отгрузки?

Документы, предусмотренные нетарифными методами регулирования экспортной деятельности.

 При экспорте товаров из России в Армению, мы проверяем их на наличие в списках двойного назначения, и при необходимости, проводим экспертизу, которая подтверждает, что товар не требует лицензирования для вывоза.

Данное заключение необходимо при контроле вывозимого товара со стороны ФСТЭК, и подтверждает, что товар не подлежит лицензированию, как продукция используемая при создании вооружения и военной техники.

Ветеринарный либо фитосанитарный сертификат, в зависимости от экспортируемого товара.

После этого, в случае верно заполненных документов и положительного решения налоговых органов после камеральной проверки, через 5-8 месяцев после отгрузки Вам вернут 20% НДС, ранее уплаченного за товар, или комплектующие и сырье, использованных при его изготовлении. Таким образом, для отгрузки в Армению Вам потребуется внушительный пакет документов, таможенное оформление, и после отгрузки предстоит процедура возмещения НДС из бюджета.

Экспорт в Армению 2018 – 2019 | Какие изменения нас ждут?

Источник: http://uvtc.su/export/strany/armeniya/

Закупка товара за границей: НДС и таможенное оформление — Эльба

Деклорация ндс как показать продажу в армению

Все товары ввезённые на территорию РФ подлежат таможенному оформлению, кроме импорта из Беларуси и Казахстана. Но прежде чем приступить к декларированию на таможне, нужно будет рассчитать и заплатить НДС.

Импортный НДС

НДС — известный как налог на добавленную стоимость, при ввозе товаров станет еще одним таможенным платежом, который придется заплатить для таможенной «очистки» товаров. Если вы применяете спец.режим и раньше в своей деятельности не сталкивались с НДС, то при ввозе иностранных товаров эта привилегия не действует.

Для того, чтобы рассчитать НДС к уплате, нужно определить налоговую базу и налоговую ставку. Налоговая база для уплаты НДС складывается из таможенной стоимости ввозимого товара (о ней мы писали в первой части нашей статьи), суммы ввозной таможенной пошлины, суммы акциза. Потом все это умножается на ставку (0, 10 или 20%)

Как определить ставку для расчета НДС

Проверьте по Налоговому кодексу, не освобождён ли от налогообложения НДС ввозимый вами товар (ст. 150 НК РФ). Если не освобождён:

Найдите код ввозимого товара в Едином таможенном тарифе Таможенного союза.

Сопоставьте этот код с перечнями Правительства РФ, в котором перечисленные товары облагаются по ставке 10%. Всего существует 4 перечня, в которых продовольственные товары, товары для детей, медицинские товары и книги по образованию, науке, культуре.

Если товар в перечне найдёте, то он облагается по ставке 10%, если в перечне его нет, то по ставке 20%.

Вам нужно заплатить НДС до выпуска товаров из-под таможенной процедуры. Налог уплачивается непосредственно в таможенный орган. Исключение составляют товары, импортируемые из Беларуси и Казахстана. В этом случае вы платите НДС не на таможне, а в своей налоговой в стандартные для НДС сроки. Но об этом подробнее в конце статьи.

Если вы находитесь на общей системе налогообложения, то уплаченный НДС сможете принять к вычету. Если применяете УСН, то уплаченный налог является вашим расходом.

Подача таможенной декларации и документов для таможенного оформления

Вы можете самостоятельно оформить свой товар на таможне и набраться опыта в этом деле, или поручить выполнение этой формальности таможенному брокеру — сэкономить свое время и нервы. Если вы решитесь разобраться в этом деле без таможенного представителя, то вам будет полезно узнать, что предстоит пройти на таможне.

Для таможенного оформления вашего товара первым делом нужно подать таможенную декларацию и сопроводительные документы в таможенный орган. Таможенным Кодексом Евразийского экономического союза установлено, что декларация подаётся до истечения сроков временного хранения товаров. Предельный срок временного хранения — 4 месяца.

В зависимости от таможенных процедур подаются разные таможенные декларации, всего их существует 4 вида. В случае, когда вы ввозите импортные товары для перепродажи их в нашей стране, вам нужно подать Декларацию на товары. Форма декларации и инструкция заполнения утверждена Решением Комиссии таможенного союза от 20 мая 2010 года N 257.

Заранее подготовьте пакет документов, который нужно будет подать вместе с таможенной декларацией:

  • контракт с иностранным поставщиком
  • паспорт сделки (если имеется)
  • инвойс
  • упаковочный лист
  • разрешительные документы (сертификаты, лицензии)
  • платежные документы
  • документы на товар
  • документы на страховку груза
  • документы по транспортировке товара
  • документы, подтверждающие сведения о декларанте.

Вместе с декларацией на бумажном носителе необходимо предоставить её электронную копию. Также существует портал таможенной службы, где вы можете задекларировать свой товар электронно с использованием электронной подписи (ЭП).

После того, как вы подадите декларацию, в течение 2 часов она будет зарегистрирована. Затем сотрудники таможенных органов проверят предоставленные документы, проанализируют таможенную декларацию, детально проверят правильность расчетов и своевременность уплаты таможенных платежей. После проведения этой процедуры ваш товар будет выпущен с зоны таможенного контроля.

Исключение: ввоз товаров из Беларуси и Казахстана

Если вы будете ввозить товары с территории стран Таможенного Союза (Беларусь и Казахстан), вам не нужно проходить таможенное оформление. При импорте товаров из стран ТС действуют иные нормы уплаты НДС и подачи документов.

При ввозе товаров с территории Беларуси и Казахстана вам нужно будет заплатить НДС в налоговую по месту регистрации, а не в таможенный орган. Для оформления товара нужно подать в свою налоговую декларацию по косвенным налогам при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов Таможенного союза (утверждена приказом ФНС РФ от 27.09.2017 N СА-7-3/765@).

Вместе с заполненной декларацией предоставьте следующие документы:

  • Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 4х экземплярах и в электронном виде (файл установленного формата, например, на флэшке). Форма заявления утверждена Приказом Минфина России от 07.07.2010 N 69н. Формат электронного файла утвержден Приказом ФНС России от 13.12.2019 N ММВ-7-6/634@.
  • банковскую выписку, которая подтверждает уплату (переплату) косвенных налогов
  • документы по транспортировке товаров
  • счета-фактуры (если выставлялись)
  • контракт
  • информационное сообщение от поставщика (если было предоставлено)

Срок уплаты ввозного налога и подачи документов — до 20-го числа месяца, следующего за месяцем, когда вы примете товары на учет.

Статья актуальна на 16.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/157

Заполнение декларации НДС при импорте

Деклорация ндс как показать продажу в армению

Как заполнить декларацию по НДС при импорте — для этого потребуется:

  • рассчитать сумму ввозного налога;
  • правильно отразить операции в отчетности;
  • подготовить подтверждающие документы.

Что такое НДС при импорте

По действующим российским законам, все ввозные товары, работы, услуги облагаются налогом на добавленную стоимость. Исключений по категориям налогоплательщиком не предусмотрено. Рассчитать и внести в казну налог на добавленную стоимость обязаны:

  • плательщики НДС — фирмы и бизнесмены на ОСНО;
  • налоговые агенты и субъекты, освобожденные от уплаты НДС в России;
  • налогоплательщики, применяющие льготные режимы обложения.

Освобождение предусмотрено лишь по категориям ввозимой продукции. Например, медицинские товары полностью освобождены от ввозного налога. Медпродукция, ввезенная на территорию России, не облагается НДС по п. 2 ст. 150 НК РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=kt4L9tLq7ig

Импорт облагается по общим ставкам налога. Это 10% или 20%. Определить косвенные налоги при импорте товаров несложно. Если ввозимая продукция реализуется в пределах нашей страны по ставке НДС 20%, то и ввозной налог считают по ставке 20%.

Сумму импортного НДС можно принять в вычету. Заявить на уменьшение налога вправе только компании и ИП — плательщики налога на территории России. Если фирма не платит сбор в пределах нашей страны (спецрежим или освобождение), то заявить на вычет ей не разрешается.

Порядок отражения ввозного НДС во многом зависит от страны поставщика-импортера. Немалую роль играет и назначение входных товаров. То есть важны операции, для которых налогоплательщик закупает импортную продукцию.

НДС на товары из стран ЕАЭС

Если поставщик-импортер относится к странам ЕАЭС, то получатель ввозного НДС — местное отделение налоговой инспекции. Исчисленный налог уплачивается в казну не позднее даты предоставления специальной декларации.

Налог на импорт из стран ЕАЭС рассчитывайте по формуле:

Сумма = налоговая база × налоговую ставку,

  • налоговая база — стоимость импортируемой продукции с учетом всех акцизов.

Учитывайте акцизные надбавки, если импортируете подакцизный товар. Базу для расчета определяйте на момент принятия товаров к учету.

Налоговая ставка — это ставка 10 или 20%.

Справочно: с 01.01.2015 в состав ЕАЭС входят: Россия, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения.

НДС на товары из других стран

Если импортеры не входят в зону ЕАЭС, то перечислить ввозной сбор придется в таможенный орган. Рассчитывают налог по той же формуле. Необходимо умножить налоговую базу на действующую ставку по НДС. Но в этом случае налоговая база определяется иначе.

Налоговая база для расчета НДС при импорте из других стран:

  • ТС — это таможенная стоимость товара или продукции, импортируемой из стран, не входящих в ЕАЭС. Определяется по сведениям таможенной декларации.
  • ТП — сумма таможенных пошлин, уплаченная за ввоз продукции на территорию нашей страны. Размер обложения устанавливается нормативными актами.
  • АС — сумма акцизных сборов и взносов, которые были включены в стоимость продукции. При условии, что импортируют подакцизные товары.

Как рассчитать НДС на импорт услуг

При закупках услуг у иностранного поставщика исчисление производится в особом порядке. Например, иногда покупатель выполняет роль налогового агента. Обязанности возникают, если реализация иностранных услуг производится на территории России. Российский покупатель перечисляет оплату поставщику сразу за минусом НДС. А сам налог перечисляет в государственный бюджет.

Сумма налога с оплаты поставщику перечисляют в ИФНС одновременно с расчетом импортера. Учтите особенности заполнения платежного поручения. КБК для зачисления в поле 104 укажите 182 1 03 01000 01 1000 110. Статус плательщика (поле 101) — впишите 02.

Не забудьте отчитаться перед ИФНС, то есть отразить НДС по импорту в декларации по НДС. Подайте обычную декларацию по итогам квартала, в котором удержан агентский налог. Срок сдачи — 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Пакет необходимых документов

Перед заполнением декларационного отчета подготовьте документы, необходимые для заполнения и подтверждения импортных операций. Перечень требуемой документации:

  • договоры, контракты или соглашения, на основании которых производятся импортные поставки товаров, работ, услуг;
  • счета-фактуры, инвойсы, сопровождающие поставку;
  • транспортные декларации, если транспортировку груза осуществляет транспортная компания;
  • платежные документы (платежные поручения, чеки, квитанции, денежные переводы, банковские выписки, справки о конвертации валют и т. д.);
  • таможенные декларации и справки, подтверждающие ввоз и уплату таможенных пошлин;
  • декларации по акцизам при ввозе подакцизной продукции;
  • прочее.

Контролеры вправе запросить иную подтверждающую документацию. Например, номер ГТД в декларации по НДС. Это регистрационный номер таможенной декларации, присваиваемый отчетности в ходе проверки таможенными органами. Подробности — в статье «Как узнать и указать регистрационный номер таможенной декларации».

Как заполнить декларацию

При импорте товаров не из стран ЕАЭС заполняйте декларационный отчет в общем порядке. Используйте бланк формы КНД 1151001. Учтите, что сама операция по ввозу в декларации не отражается. То есть таможенный НДС в декларации по НДС не выделяют отдельной строкой. Подробная инструкция по составлению отражена в статье «Декларация по НДС за 3 квартал 2019 года: инструкция по заполнению».

Для отчетности по импортному налогу на добавленную стоимость с товаров ЕАЭС используют бланк специальной декларации — КНД 1151088, утвержденной Приказом ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@. Структура бланка:

Титульный листЗаполняется в любом случае.
Раздел № 1Подлежит заполнению, если в отчетном периоде налогоплательщик:
  • принял к учету импортированный товар;
  • наступил срок лизингового платежа по договору лизинга.
Раздел № 2Оформляют, если импортируются подакцизные товары, за исключением спирта этилового из всех видов сырья.
Раздел № 3Формируют налогоплательщики, которые импортируют спирт этиловый из всех видов сырья, в том числе денатурированный этиловый спирт, спирт-сырец, дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый.

Инструкция по заполнению выглядит следующим образом.

Раздел 1

В первом разделе декларационного расчета отражаем суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные с импортированных товаров в Россию. Заполняем строки:

Номер строкиЧто указывать
010ОКТМО — вписываем код по общероссийскому классификатору.
020КБК — 182 1 04 01000 01 1000 110.
030Сумма налогов к уплате. Рассчитывается путем суммирования значений нижних строк раздела № 1 (031-035).
031Сумма налога, не указанного в строках 032-035. Заполняйте после строк 032-035.
032НДС с продуктов переработки.
033Налог с товаров, являющихся результатом выполнения работ.
034Побор с товаров, полученных по договору товарного кредита, по товарообменному контракту.
035НДС с лизингового платежа.
040Стоимость товаров, освобожденных от обложения.

Раздел 2 и 3

Второй раздел заполняют импортеры подакцизной продукции, кроме спирта этилового и его производных.

В декларации оформляют сразу несколько разделов № 2, если КБК и ОКТМО, по которым зачисляются сборы, разнятся. В первой части раздела отражают ОКТМО, КБК и сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет.

Во второй части раздела распределяют сумму налога по каждому виду подакцизного товара, ввозного на территорию РФ.

Третий раздел подлежит заполнению, если в Россию импортируют этиловый спирт и его производные. Правила заполнения аналогичны разделу № 2. В первом блоке отражаем ОКТМО, КБК и сумму акциза. Если ОКТМО или КБК несколько, формируем отдельный раздел № 3 на каждый код. Во втором блоке раздела детализируем суммы акциза по каждому виду импортированного спирта.

Пример заполнения

Рассмотрим, как заполнить декларацию при ввозе товаров из Республики Беларусь. Пример заполнения декларации по НДС при импорте формируем по нескольким данным.

ООО «Весна» импортирует товары от белорусских организаций. За сентябрь 2019 г. компания с товара, принятого на учет, рассчитала косвенные налоги:

  • налог в сумме 16 952 руб.;
  • акциз в размере 4180 руб. по спиртосодержащей продукции (биологически активной добавке).

Общий объем партии — 25 л. безводного этилового спирта в ней — 10 л.

ООО «Весна» заполнило титульный лист, разд. 1, 2 декларации.

Сроки сдачи декларации

Отчитаться перед ИФНС следует до 20 числа месяца, следующего за отчетным. Напомним, что отчетным месяцем признается месяц, в котором импортированные товары были приняты на учет. Либо месяц, в котором наступил срок оплаты лизингового платежа по договору лизинга.

Отчитаться можно на бумаге или электронно. Отчет на бумажном носителе вправе предоставить компании, в штате которых числятся менее 100 человек. Остальные обязаны сдавать декларации электронно.

Проводки

Операции по начислению налоговых платежей относите на счет 68 бухучета. Отразите в бухгалтерском учете следующие проводки по косвенным налогам НДС:

операцииДебетКредит
Исчислен таможенный НДС1976, 68
Начислен НДС90, 91, 19, 76, 6268
НДС принят к вычету6819
Налог удержан налоговым агентом60, 7668

Ответственность за непредоставление декларации

Не сдали вовремя декларационный отчет — ждите штрафа от контролеров. ИП или организацию оштрафуют на 5% от суммы неуплаченного налога в просроченной отчетности за каждый месяц задержки (полный и не полный).

Штраф — не меньше 1000 рублей и больше, чем 30% от всей суммы налога.

Наказание предусмотрено и для ответственного лица. Административный штраф на директора или главбуха составит 300-500 рублей.

Подача уточненки по налогу на добавленную стоимость не освобождает налогоплательщика от штрафа за просрочку первоначального отчета.

Источник: https://news.myseldon.com/ru/news/index/218261871

Деклорация ндс как показать продажу в армению

Деклорация ндс как показать продажу в армению

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Деклорация ндс как показать продажу в армению». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Экспорт в Армению – достаточно сложная процедура, как и любая операция по внешнеторговой деятельности.

После поступления товара на склад, необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о ввозе товаров по форме, утвержденной Приказом ФНС N ММВ-7-6/[email protected] от 19.11. 2014 г. Налоговики обязаны рассмотреть вышеуказанный документ в 10 – дневный срок и проставить свои отметки.

Экспорт в Армению из России / Грузоперевозки в Армению

Декларация по НДС нужна для того, чтобы отчитаться перед инспекцией о реализованной продукции, работах. Есть Пример заполнения за 1 квартал 2019 г.

Иностранные граждане и апатриды в пределах Армении имеют те же права и свободы, и наделены теми же обязанностями, которые наличны у граждан Армении.
Это и есть налог, уплаченный в бюджет государству. Соответственно, ваша чистая прибыль — 18 000 рублей.

Как принимать к вычету НДС при экспорте товаров?

Отказаться применять нулевую ставку можно только в отношении всех операций, по которым такой отказ предусмотрен п.7 ст.164 НК РФ и только по ним.

Помимо уплаты самогоналога компания-покупатель обязана подать «промежуточную» декларацию по косвенным налогам, утвержденную Приказом Минфина N 69 н от 07.07.2010 г. Срок сдачи декларации – до 20 числа месяца, следующего за месяцем поставки ТМЦ.

Сложность выполнения данного условия заключается в предоставлении большого количества документов, а также прохождения камеральной налоговой проверки.

Причем при ввозе товаров организация должна уплачивать НДС независимо от того, является она плательщиком НДС или нет.

Нулевая ставка НДС и вычеты при экспорте товаров в 2018 году

По итогам квартала, в котором был удержан агентский НДС при импорте услуг, нужно отчитаться перед ИФНС, представив обычную декларацию по НДС не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Россия не имеет общих границ с Арменией, поэтому все грузоперевозки идут через территорию либо Грузии, либо Азербайджана.

Сертификат СТ-1 подтверждает страну происхождения товара, который освобождает частично или полностью от уплаты пошлин и налогов. Выдавать данный сертификат имеет право Торгово-Промышленная Палата и представители ТПП, получившие соответствующую лицензию. Срок оформления от 3 до 5 дней.

Форма перечня заявлений, порядок его заполнения и формат утверждены приказом ФНС России от 06.04.2015 № ММВ-7-15/[email protected]

Уплата НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС

Можно представить, какие суммы будут фигурировать, если продаваемый товар будет исчисляться миллионами. Компания сможет разбогатеть только на одной марже.

Необходимо учитывать, что нефти, газа и газового конденсата в перечне быть не может, даже если соблюдены все законодательные требования.

Это происходит в случае, когда компания работает по бартеру, через комиссионера, по предоплате и иным нестандартным условиям. Если вы обратитесь к нам, экспорт в Армению пройдет без проблем.

Необходимо учитывать, что нефти, газа и газового конденсата в перечне быть не может, даже если соблюдены все законодательные требования.

Отгружаем продукцию в Армению. Как вернуть входной НДС? Вопрос экспорта товара в Армению и оформление данной сделки регулируются Протоколом, гл. 21 НК РФ и Таможенным кодексом РФ. Начислить НДС с реализации, составить счет-фактуру в 1 экземпляре. Зарегистрировать счет-фактуру в доп. листе книги продаж за период отгрузки, показать начисленный НДС.

Местом реализации товаров считается место, где расположены товары в момент начала их продажи. Местом реализации товаров, требующих доставки, считается месте, где расположены товары в момент начала отгрузки.

Юридический офис Вардана Хечяна и его служащие не несут ответственности за убытки, которые могут последовать после обращения к информации, опубликованной на данном веб-сайте. Пользователь имеет право на скачивание и временное размещение информации с данного веб-сайта для личного пользования на своем компьютере или ином устройстве.

Армения использует модель входящего и исходящего НДС. Лица, несущие обязательства по уплате НДС, вычитывают входящий НДС из суммы НДС, начисленной на продажи, и представляют разницу для учета налоговым органам. Установленная ставка НДС на местную реализацию товаров и услуг и импорт товаров составляет 20%. На экспорт товаров и соответствующих услуг установлена нулевая ставка.

Косвенные налоги уплачивают не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров (п. 19 Протокола).

Если налогоплательщик не собирается подтверждать ставку 0% в будущем, то на основании п.п.1 п.1 ст.264 НК РФ НДС, исчисленный по ставке 18% или 10% можно учесть в составе прочих расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль.

При экспорте (вывозе) товаров в страны ЕАЭС (Белоруссию, Казахстан, Киргизию и Армению) также применяется нулевая ставка НДС.

Все подтверждающие факт оплаты документы необходимо приложить к книге покупок (п. п. 5, 10 Правил ведения журналов учета счетов-фактур).

Если оценивать по критериям «время-качество», то лучше выбрать авиаперевозку. Доставка самолетом займет не больше 2-х дней. Однако следует помнить, что есть ограничения по одному грузовому месту – вес не должен превышать 150 кг, а высота и ширина 110 см и 170 см соответственно. Опасный груз запрещен к авиаперевозке.

Фирма ООО «Меркурий» покупает продукцию на сумму 100 тыс. руб. НДС (18 %) при этом составляет 18 тыс. руб. При продаже товара в России, например, за 120 тыс. руб. НДС равен 18 тыс. 305 руб. (120 * 18 % / 118 %).

НДС при экспорте: учет, декларация, возмещение

При продаже продукции за границу бизнесмены вправе применять льготные нулевые процентные ставки. Однако если сделка не подтверждена в установленный срок, предприниматель оплачивает пошлину в полном объеме.

Если у вас есть продажи на территории РФ, то в Разделе 3 НД у вас получится сумма НДС к уплате, а сумма по экспорту ее уменьшит. Т.е. экспортный НДС будет таким же вычетом, только указанным в другом разделе НД.

Законодательно налоговой инспекцией прописан пункт, в котором можно вернуть на свой счёт деньги. Это называется возвратом НДС по нулевой ставке при экспорте.

Какие документы необходимы: Контракт, на основании которого производился экспорт продукции. Важно, чтобы все реквизиты и подписи хорошо читались и не могли вызвать вопросов у российской налоговой, а стоимость товара соответствовала рыночной.

Ставка НДС при импорте товаров

Сегодня существует особый порядок действий, применяемых при налоговом периоде, где общие затраты по операциям, облагаемым ставкой 0 %, составляет меньше 5 % от издержек, которые фирма понесла на работы по продаже товаров. В таких случаях НДС по косвенным расходам в части налога объединяется с суммой отчислений государству, взимаемых по косвенным затратам.

У меня уже голова кругом от этого экспорта… уже туплю по полной… Купили мы товар в России. И экспорт произведен в рублях.

При исчислении НДС при ввозе товаров с территории государств – членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС) необходимо руководствоваться Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе, подписанному в г.

В большинстве случаев сумма НДС определяется на основе стоимости операции по поставке товаров или услуг.

В том случае, когда товары и услуги предоставляются безвозмездно, поставщик несет ответственность по уплате НДС на основе рыночной стоимости товаров или услуг, за исключением случаев, когда поставка включает гарантийное обслуживание, предоставляемое продавцом товара, замену дефектных товаров.

Поступление предварительной оплаты

В ней должны быть заполнены: — Приложение 1 к разд. 8 и Приложение 1 к разд. 9. О том, как их заполнить, читайте здесь; — разделы, заполненные и сданные в ИФНС в составе первоначальной декларации (п.

Оформлением, доставкой и подтверждением экспорта в Армению занимаемся мы! Вы планируете продать клиенту товар, на сумму 1 290 000 руб. в т.ч. НДС 18%. Перечень документов, необходимых для подтверждения экспорта в Армению един для всех стран, входящих в Евразийский Экономический Союз, среди которых: Россия, Казахстан, Белоруссия, Армения, Киргизия.

При ввозе товаров в Россию из Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии организации и ИП должны перечислить импортный НДС не на таможню, а в свою ИФНС, а также представить соответствующую декларацию.

Перечень документов, подтверждающих нулевую ставку НДС, приведен в п.4 Протокола (это договор, транспортные и товаросопроводительные документы и др.).

О выплате налога на добавленную стоимость в Армении

С 2015 г. введены новые правила оценки стоимости активов, обязательств, доходов и расходов организации, выраженных в иностранной валюте.

НДС должен быть оплачен в течение 10 дней после ввоза товаров. Особые правила действуют в отношении товаров, которые ранее были экспортированы из Армении для переработки или ремонтирования.

В этом случае НДС облагается с учетом стоимости услуг, предоставленных иностранной стороной. Обязательным дополнением декларации является книга покупок, которую необходимо заполнять на основании входящих счетов-фактур (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Но при поступлении импортных ТМЦ счет-фактура отсутствует. Данные необходимо брать из декларации, выданной таможней.

Источник: https://atlaswood.ru/menedzhment/6565-dekloraciya-nds-kak-pokazat-prodazhu-v-armeniyu.html

Ваши права
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: